บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)

การดูแลสุขภาพเป็นส่วนสำคัญของแพคเกจผลประโยชน์ของพนักงานแม้ว่าจะมีราคาแพง ด้วยค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพที่เพิ่มขึ้นธุรกิจกำลังมองหาทางเลือกให้กับแผนการดูแลที่มีการจัดการตามปกติ หนึ่งในตัวเลือกที่มีคือบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)

HSA คืออะไร

HSA เป็นบัญชีการดูแลสุขภาพที่ขับเคลื่อนโดยผู้บริโภค HSAs เป็นบัญชีประเภทหนึ่งที่ช่วยให้บุคคลประหยัดค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติปลอดภาษี พวกเขาถูกสร้างแบบจำลองหลังจาก Archer MSAs เกิดขึ้นเมื่อประธานาธิบดีบุชลงนามในพระราชบัญญัติการปรับความทันสมัยของ Medicare ในปี 2546

HSAs เปิดให้ทุกคนที่ลงทะเบียนในแผนสุขภาพที่มีความรับผิดชอบสูง (HDHP) เงินบัญชีมีส่วนร่วมในบัญชีปลอดภาษี เงินใน HSA ได้รับอนุญาตให้สะสมในบัญชีและรับดอกเบี้ย เมื่อเจ้าของบัญชีมีค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมบุคคลนั้นจะถอนเงินปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านั้น ค่ารักษาพยาบาลที่ได้รับการรับรองบางประเภท ได้แก่ ค่าใช้จ่ายทางกฎหมายค่าใช้จ่ายในการประกันร่วมและ copays เงินยังคงอยู่ในบัญชีจากปีที่แล้วและเพียงแค่เกลือกกลิ้ง

HSAs เป็นเจ้าของโดยบุคคลไม่ใช่นายจ้าง เงินใด ๆ ที่มีส่วนในบัญชีไม่ว่าจะโดยนายจ้างหรือลูกจ้างคือพนักงานที่จะใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ใครมีสิทธิ์ได้รับ HSA

นายจ้างที่ต้องการจัดตั้ง HSA สำหรับพนักงานของพวกเขาจะต้องลงทะเบียนพนักงานของพวกเขาใน HDHP

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับ HSA พนักงาน

• ต้องมีความคุ้มครองผ่าน HDHP
• ไม่ได้รับความคุ้มครองผ่านการประกันสุขภาพอื่น ๆ
• ไม่ได้รับความคุ้มครองผ่าน Medicare
• ไม่สามารถอ้างสิทธิ์ได้ขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของทุกคน

ทุกคนสามารถมีสิทธิ์ได้รับ HSA โดยไม่คำนึงถึงรายได้ ไม่มีรายได้ขั้นต่ำหรือสูงสุดที่จะลงทะเบียนสำหรับ HSA

ใครไม่มีสิทธิ์รับ HSA

พนักงานที่มีสิ่งใดสิ่งหนึ่งต่อไปนี้ไม่สามารถลงทะเบียน HSA ได้

• เมดิแคร์
• Tricare
• บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA)
• บัญชีเงินชดเชยสุขภาพ (HRA)

มีข้อยกเว้นบางประการ พนักงานสามารถมี HSA กับ HRA หรือ FSA ภายใต้เงื่อนไขบางประการ

• หากใช้ HRA และ FSA เพื่อประโยชน์ด้านการมองเห็นทันตกรรมหรือการดูแลเชิงป้องกันเท่านั้นไม่ใช่เพื่อประโยชน์ทางการแพทย์การใช้ควบคู่กับ HSA นั้นเป็นเรื่องปกติ
• HRAs และ FSAs สามารถใช้สำหรับบัญชีทางการแพทย์เท่านั้นหลังจาก HDHP หักลดหย่อนขั้นต่ำประจำปีแล้ว
• HRA ที่จัดตั้งขึ้นเพื่อกองทุนค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพหลังเกษียณสามารถนำมาใช้พร้อมกับ HSA ที่มีอยู่
• หาก HRA ที่มีอยู่ได้รับการจัดตั้งขึ้นแล้วและพนักงานตกลงที่จะสละเงินชดเชยค่ารักษาพยาบาลในช่วงเวลาที่มีส่วนร่วมใน HSA ของพวกเขาทั้งสองจะได้รับอนุญาตให้อยู่ในครั้งเดียว

ใครสามารถมีส่วนร่วมใน HSA

การบริจาค HSA สามารถทำได้โดยนายจ้างลูกจ้างหรือผ่านการบริจาคร่วมกันผ่านทั้งสองฝ่าย การบริจาคสามารถทำได้โดยบุคคลที่สามในนามของพนักงาน พนักงานยังสามารถทำการโอนย้ายครั้งเดียวจาก IRA ของพวกเขาไปยัง HSA ของพวกเขา ทุกคนที่เป็นธุรกิจส่วนตัว, หุ้นส่วนหรือ S-Corporation จะไม่ถือว่าเป็นพนักงานของ บริษัท และไม่สามารถได้รับเงินสมทบจากนายจ้าง พวกเขาอาจเปิด HSA แต่จะต้องได้รับเงินด้วยตนเอง

หากนายจ้างมีส่วนร่วมกับ HSA พวกเขาสามารถทำได้สองวิธี:

• ผลงานสามารถทำได้ผ่านการลดเงินเดือนผ่านแผนมาตราโรงอาหาร 125 บนพื้นฐานก่อนหักภาษี
• นายจ้างสามารถทำเงินสมทบได้โดยอัตโนมัติผ่านแผนโรงอาหารในนามของพนักงาน

แม้ว่าจะใช้กฎบางอย่าง หากนายจ้างทำการบริจาคหรือส่วนหนึ่งส่วนใดของการบริจาคให้ HSA ดังนั้นส่วนนั้นจะไม่ต้องเสียภาษีสำหรับพนักงานในฐานะรายได้หรือค่าจ้าง นอกจากนี้การมีส่วนร่วมจะต้องหยุดเมื่อบุคคลลงทะเบียนในแผนประกันสุขภาพของรัฐบาลใด ๆ

โปรดจำไว้ว่าเมื่อเงินได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเข้าสู่บัญชีของพนักงานเงินใด ๆ จะถือเป็นของพนักงานแม้ว่าพวกเขาจะออกจาก บริษัท ด้วยความสมัครใจหรือไม่สมัครใจก็ตาม บุคคลที่เป็นเจ้าของบัญชีและตัดสินใจว่าเงินจะถูกจัดสรรให้กับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และการลงทุนในขณะที่ทำงานกับ บริษัท และเมื่อบุคคลนั้นไม่ได้ทำงานให้กับ บริษัท อีกต่อไป

เงินใน HSA สามารถนำไปใช้เพื่อสิ่งอื่นได้หรือไม่?

จำนวนเงินที่จ่ายให้กับ HSA จะต้องใช้สำหรับค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมที่เกี่ยวข้องกับ HDHP ใบเสร็จรับเงินสำหรับค่าใช้จ่ายควรเก็บไว้ในที่ปลอดภัย หากพนักงานต้องถอนเงิน HSA มันจะคล้ายกับบทลงโทษสำหรับการถอนออกจาก IRA ก่อนกำหนดเวลา จำนวนเงินที่ถอนจะต้องเสียภาษีรวมกับค่าปรับ 10% เปรียบเทียบ FSA กับ HSA

ข้อ จำกัด การบริจาค HSA และ HDHP

จำนวนเงินต่อไปนี้จะถูกปรับสำหรับเงินเฟ้อเป็นประจำทุกปี

HDHP นำไปหักลดขั้นต่ำ:

2019:

$ 1,100 (ความคุ้มครองเดี่ยว)

$ 2,700 (ความคุ้มครองครอบครัว)

HDHP out-of-pocket ต่อปี (รวมถึง deductibles และ co-Pay) ต้องไม่เกิน:

2019:

$ 6,750 (ความคุ้มครองส่วนบุคคล)

$ 13,500 (คุ้มครองครอบครัว)

จำนวนเงินบริจาคสูงสุดของ HSA

2019:

$ 3,500 (ความคุ้มครองส่วนบุคคล)

$ 7,000 (คุ้มครองครอบครัว)

ผลงาน Catch-Up (อายุ 55 หรือมากกว่า)

2019:

$1,000

การบริจาคใด ๆ ที่ทำกับ HSA ที่เกินระดับการบริจาคสูงสุดจะต้องถูกถอนออกมิฉะนั้นจะต้องเสียภาษีสรรพสามิต หากไม่ถึงจำนวน HSA สำหรับปีก็จะไม่มีการลงโทษ ผลงานทั้งหมดได้รับการจัดอันดับในปีนี้ตามจำนวนพนักงานที่อยู่ในแผน