วิธีอ่านงบกำไรขาดทุนของ บริษัท

งบกำไรขาดทุนเป็นเอกสารทางการเงินมาตรฐานที่สรุปรายได้และค่าใช้จ่ายของ บริษัท ในช่วงระยะเวลาหนึ่งโดยปกติแล้วหนึ่งในสี่ของปีบัญชีเช่นเดียวกับปีงบประมาณทั้งหมด เป็นสิ่งสำคัญที่ทั้งนักลงทุนและผู้จัดการ บริษัท จะสามารถอ่านและทำความเข้าใจเอกสารนี้เพื่อให้เข้าใจถึงสถานะทางการเงินของ บริษัท ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินมักจะให้คะแนนระดับความยากในการอ่านเอกสารนี้ว่า "เฉลี่ย" และแน่นอนว่าเวลาที่ใช้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับขนาดของ บริษัท และความซับซ้อนของเอกสาร

งบกำไรขาดทุนของถั่วและสลักเกลียวประกอบด้วย:

รายได้จากการขาย

มักเรียกว่า "top line" ซึ่งหมายถึงจำนวนเงินที่ บริษัท ได้ขายในช่วงเวลาที่กำหนด เมื่อมีมากกว่าหนึ่งบรรทัดของรายได้ที่แสดงด้านบนยอดขายรวมคำสั่งให้รายละเอียดว่าผลิตภัณฑ์หรือบริการเป็นผู้ผลิตรายได้ที่สำคัญ

ต้นทุนการขาย

ตัวเลขนี้เป็นค่าใช้จ่ายของ บริษัท ในการสร้างตัวเลขยอดขายที่แสดงในยอดขายรวมข้างต้น คุณควรเปรียบเทียบต้นทุนทั้งหมดกับรายได้ทั้งหมด แต่ให้ดูที่ต้นทุนของแต่ละสายผลิตภัณฑ์หรือบริการเทียบกับรายได้ ต้นทุนการขายเรียกอีกอย่างว่าต้นทุนการขายสินค้า (CGS)

กำไรขั้นต้นหรือ (ขาดทุน)

นี่คือความแตกต่างระหว่างรายได้จากการขายและต้นทุนการขาย หากความแตกต่างเป็นบวก บริษัท จะทำกำไร ในทางตรงกันข้ามความแตกต่างเชิงลบคือการสูญเสียและสิ่งนี้จะแสดงในวงเล็บเป็น (การสูญเสีย)

ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหารหรือ G&A

เหล่านี้คือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของ บริษัท ซึ่งต่างจากต้นทุนในการทำหรือซื้อผลิตภัณฑ์ (เช่นต้นทุนการขาย) ควรตรวจสอบค่าใช้จ่ายเหล่านี้อย่างใกล้ชิดและเก็บให้ต่ำที่สุด

ค่าใช้จ่ายในการขายและการตลาด

เหล่านี้เป็นต้นทุนที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการผลิตผลิตภัณฑ์หรือบริการที่จะขาย แม้ว่าการส่งเสริมผลิตภัณฑ์หรือบริการของคุณเป็นสิ่งสำคัญค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่จำเป็นสำหรับการดำเนินงานของ บริษัท และควรได้รับการตรวจสอบและเปรียบเทียบ (บ่อย) กับ บริษัท อื่น ๆ ที่มีการใช้จ่าย

ค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนา (R&D)

นี่เป็นส่วนหนึ่งของรายได้ของ บริษัท ที่ถูกนำกลับไปลงทุนในธุรกิจเพื่อค้นหาและพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่ ตัวเลขนี้เป็นตัวบ่งชี้ว่าการจัดการให้คุณค่ากับนวัตกรรมโดยเฉพาะอย่างยิ่งเท่าใด ถ้าคุณดูว่าตัวเลขนี้เพิ่มขึ้นหรือลดลงจากปีที่ปีคุณสามารถวัดนวัตกรรมผลิตภัณฑ์

รายได้จากการดำเนินงาน

นี่คือสิ่งที่เหลือเมื่อคุณลบค่าใช้จ่ายการดำเนินงานทั้งหมดจากกำไรขั้นต้นของ บริษัท

รายได้ก่อนหักภาษี

หลังจากหักดอกเบี้ยใด ๆ ที่ชำระให้กับหนี้คงค้างจากรายได้จากการดำเนินงานทั้งหมดคุณจะได้รับรายได้ก่อนหักภาษี นี่คือจำนวนเงินที่ บริษัท คาดว่าจะต้องจ่ายภาษี

ภาษี

นี่คือจำนวนเงินที่ บริษัท ได้จ่าย (หรือคาดว่าจะจ่าย) เป็นภาษีสำหรับระยะเวลาที่กำหนด มันรวมภาษีทั้งหมดไปยังเขตอำนาจศาลทั้งหมด

รายได้สุทธิจากการดำเนินงานต่อเนื่อง

หลังจากหักภาษีจากรายได้แล้วรายได้สุทธิคือสิ่งที่ บริษัท เหลืออยู่ ตัวเลขนี้เทียบเท่ากับการจ่ายค่าแรงกลับบ้าน

อัตรากำไร

สิ่งนี้แตกต่างกันไปในแต่ละอุตสาหกรรม แต่เป็นวิธีที่ดีในการเปรียบเทียบ บริษัท ที่คล้ายกันไม่ว่าจะเป็นการลงทุนหรือการเปรียบเทียบ คุณสามารถดูตัวเลขนี้ว่าใกล้เคียงกับอัตราดอกเบี้ยที่คุณได้รับจากการลงทุนของคุณ บริษัท นี้แสดงให้เห็น 5-6% ถือว่าต่ำสำหรับผู้ผลิตและจะรับประกันว่า

กิจกรรมที่ไม่เกิดซ้ำ

นี่คือต้นทุนของค่าใช้จ่ายแบบครั้งเดียวเช่นการปรับโครงสร้างธุรกิจการเลิกจ้างครั้งใหญ่หรือการสูญเสียความเสียหายที่ไม่ได้รับการชดเชย สิ่งเหล่านี้จะแสดงในบรรทัดแยกต่างหากเพื่อป้องกันไม่ให้สับสนกับรูปการดำเนินงานต่อเนื่องด้านบน

รายได้สุทธิ

นี่คือสิ่งที่ บริษัท ได้ทิ้งไว้หลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดจากรายได้ทั้งหมด หากความแตกต่างเป็นค่าบวกมันก็เป็นกำไร ความแตกต่างเชิงลบคือการสูญเสียและจะแสดงในวงเล็บ สำหรับ บริษัท ที่จะยังคงมีสุขภาพดีและอยู่ในธุรกิจจำนวนนี้จะต้องเป็นบวกส่วนใหญ่เวลา บริษัท ที่แสวงหาผลกำไรมุ่งมั่นที่จะสร้างรายได้สุทธิให้เป็นบวกมากที่สุด

เงินปันผลให้ผู้ถือหุ้น

บริษัท จ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้นที่เป็นส่วนหนึ่งของ บริษัท หากมีการจ่ายเงินปันผลใด ๆ ในช่วงระยะเวลาที่รายงานพวกเขาจะรายงานในบรรทัดนี้ เหล่านี้สามารถจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นสามัญผู้ถือหุ้นบุริมสิทธิหรือนักลงทุนอื่น ๆ เงินปันผลมักจะจ่ายปีละครั้งเท่านั้น

รายได้สุทธิที่มีให้ผู้ถือหุ้น

นี่คือ "บรรทัดล่าง" นี่คือเงินที่ บริษัท ทิ้งไว้เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่กำหนด มันถูกเก็บไว้สำหรับความต้องการในอนาคตการลงทุนตามที่คณะกรรมการชี้นำหรือส่งคืนให้กับนักลงทุนในอนาคต