ค้นหาว่าบริการ Pro Bono ลดหย่อนภาษีได้หรือไม่

บริการ Pro bono หมายถึงงานที่ดำเนินการหรือให้โดยไม่คิดค่าใช้จ่ายเพื่อผลประโยชน์หรือเพื่อประโยชน์ของประชาชนทั่วไป ค่าใช้จ่ายบางอย่างสำหรับการทำโปร bono บริการหักลดหย่อนภาษีได้ แต่ส่วนมากไม่ได้

แม้ว่าคนส่วนใหญ่คิดว่าการให้บริการทางกฎหมายบริการมืออาชีพสามารถเป็นสิ่งอื่นเช่นกันและผู้เชี่ยวชาญด้านอื่น ๆ อีกมากมายบริจาคบริการของพวกเขาฟรี (นักบัญชีแพทย์ ฯลฯ) กรมสรรพากรเป็นเรื่องเล็ก ๆ น้อย ๆ เกี่ยวกับสิ่งที่ถือเป็นบริการระดับมืออาชีพและเพียงแค่ให้บริการไม่ได้หมายความว่ามันถือว่าเป็นงานที่มืออาชีพ

มันเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องแยกแยะระหว่างการบริจาคบริการมืออาชีพและเวลาอาสาและแรงงานเพียงเพราะเวลาอาสาสมัครมักไม่หักลดหย่อนภาษี คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธี IRS แยกความแตกต่างระหว่างบริการ pro bono และบริการอาสาสมัครในบริการ Pro Bono เหมือนกับบริการอาสาสมัครหรือไม่

การหักภาษีสำหรับบริการ Pro Bono

ส่วนใหญ่คุณไม่สามารถหักค่าธรรมเนียมที่คุณจะเรียกเก็บจากบริการตามปกติ แต่คุณอาจหักค่าใช้จ่ายตามที่กำหนดในการคืนภาษีรายได้ของคุณ ตัวอย่างเช่นหากคุณคิดค่าบริการ $ 150 ต่อชั่วโมงสำหรับบริการของคุณนั่นไม่ได้หมายความว่าถ้าคุณบริจาคเวลาวิชาชีพสองชั่วโมงซึ่งคุณสามารถหันหลังกลับและหัก $ 300 (เป็นเวลาสองชั่วโมง) จากภาษีรายได้ของคุณ กรมสรรพากรเผยแพร่เกณฑ์ดังต่อไปนี้สำหรับการหักค่าใช้จ่ายบริการโปร bono:

IRS.gov: "แม้ว่าคุณจะไม่สามารถหักค่าเวลาหรือบริการของคุณได้ แต่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นขณะบริจาคบริการของคุณให้กับองค์กรที่ผ่านการรับรอง"

ตอนนี้อาจดูเหมือนชัดเจน แต่ไม่ง่ายเสมอไป ตัวอย่างเช่นหากคุณจ่ายเงินให้พนักงาน $ 500 โดยเฉพาะเพื่อสร้างแม่แบบเว็บไซต์เพื่อการกุศลจากนั้นให้มอบเทมเพลตให้องค์กรการกุศลฟรีคุณมีค่าใช้จ่ายที่เป็นรูปธรรม - เงิน $ 500.00 ที่จ่ายให้กับพนักงานและ อาจ หักลดหย่อนภาษีได้

ในกรณีส่วนใหญ่คุณไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินสำหรับมูลค่าการบริการของคุณเองหรือค่าใช้จ่ายรายชั่วโมง (ค่าจ้างที่คุณจ่ายให้กับตัวเอง) ในความเป็นจริงการทำเช่นนั้นอาจก่อให้เกิดการตรวจสอบ สมมติว่าคุณเป็นที่ปรึกษาด้านการตลาดและคุณบริจาค 50 ชั่วโมงเพื่อการกุศลเพื่อช่วยพวกเขาในการทำการตลาด

เวลามืออาชีพของคุณไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่สมมติว่าคุณต้องเดินทางไปยังองค์กรการกุศลเพื่อพบปะกับพวกเขา - ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางอาจถูกพิจารณาหักลดหย่อนภาษีได้เนื่องจากเป็นค่าใช้จ่ายโดยตรงที่ผูกติดกับการบริจาคบริการมืออาชีพ

ค่าใช้จ่ายของ Pro Bono ที่อาจหักภาษีได้

ก่อนที่จะระบุประเภทของค่าใช้จ่ายที่คุณอาจหักได้โปรดทราบว่าการหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดต้องผ่านคุณสมบัติ IRS สองประการ:

• ค่าใช้จ่ายจะต้องเกิดขึ้นตามข้อกำหนดเพื่อดำเนินการบริการสำหรับองค์กร และ
• บริการจะต้องเป็นประโยชน์ต่อการกุศลและไม่ใช่ผู้เสียภาษี (แต่ทั้งคู่จะได้ประโยชน์)

ตัวอย่างของค่าใช้จ่ายที่คุณอาจหักหรือหักบางส่วนได้รวมค่าวัสดุที่จำเป็นในการให้บริการหรือดำเนินการบริการที่เป็นประโยชน์โดยตรงกับการกุศล ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง; และค่าใช้จ่ายโดยตรงอื่น ๆ

เพื่อลดการกุศลทุกรูปแบบรวมถึงการหักค่าใช้จ่ายสำหรับโปร bono ภาระที่เกิดขึ้นกับคุณผู้บริจาคเพื่อพิสูจน์การบริจาค มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะบันทึกใบเสร็จรับเงินทั้งหมดและได้รับใบเสร็จรับเงินจากองค์กรการกุศล หากคุณไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายทั้งหมด IRS สามารถปฏิเสธการหักเงินได้

โปร Bono ค่าใช้จ่ายคุณอาจไม่หัก

โดยทั่วไปคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการซื้ออุปกรณ์ได้ ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถหักการซื้อคอมพิวเตอร์เพื่อตั้งค่าระบบการจัดการผู้บริจาคเว้นแต่คุณจะมอบคอมพิวเตอร์ให้กับองค์กรการกุศล และคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายของเครื่องไปรษณีย์เพื่อทำการส่งจดหมายจำนวนมากได้อย่างมีประสิทธิภาพ แต่คุณสามารถหักค่าไปรษณีย์ได้

IRS Red Flags

กรมสรรพากรมักจะปฏิเสธการหักเงินที่บุคคลหรือธุรกิจได้รับประโยชน์อย่างมีนัยสำคัญมากกว่าการกุศล ในกรณีส่วนใหญ่เพื่อเรียกร้องการหักเปอร์เซ็นต์ (การบริจาคเพื่อการกุศลไม่หัก 100%) คุณอาจต้องเรียกร้องรายได้ตามมูลค่าของงานแม้ว่าคุณจะไม่ได้รับเงินก็ตาม

อย่าพยายามหักมูลค่าเงินสดของบริการของคุณเป็นค่าบริการวิชาชีพหรือค่าธรรมเนียมโดยไม่ได้คุยกับนักบัญชี ในกรณีส่วนใหญ่คุณจะไม่สามารถหักค่าธรรมเนียมดังกล่าวได้